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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2017年9月28日至11月1日,我局對(duì)深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處（以下簡(jiǎn)稱鹽田街道辦）提供的沿港社區(qū)服務(wù)中心室內(nèi)裝修改造及設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目工程結(jié)算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到了該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過(guò)程中查閱了該單位提供的工程竣工資料、報(bào)表及合同等資料。鹽田街道辦對(duì)其提供的會(huì)計(jì)資料及其它證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

　　一、基本情況

　　沿港社區(qū)服務(wù)中心室內(nèi)裝修改造及設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2015〕21號(hào)文批準(zhǔn)建設(shè)，計(jì)劃投資125萬(wàn)，資金來(lái)源為區(qū)財(cái)政，項(xiàng)目建設(shè)單位為鹽田街道辦。開工時(shí)間為2016年3月13日, 2016年6月24日通過(guò)竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。

　　二、審計(jì)結(jié)果及審計(jì)評(píng)價(jià)

　　（一）審計(jì)結(jié)果

　　該項(xiàng)目送審金額為1,241,766.80元，經(jīng)審計(jì)，審定金額為1,236,015.47元，共計(jì)核減5,751.33 元,核減0.46%，詳見附件。其中：

　　該項(xiàng)目建安投資工程施工單位送審金額為915,426.26元，建設(shè)單位初審金額為800,000.00元，審計(jì)局審定金額為794,658.93 元，共計(jì)核減5,341.07 元。

　　（二）審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來(lái)源和運(yùn)用況；在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資125萬(wàn)元，實(shí)際投資123.60萬(wàn)元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

　　（一）實(shí)際工期超合同工期

　　該工程施工合同要求工期90天，實(shí)際開工日期為2016年3月13日，竣工日期為2016年6月24日，實(shí)際施工工期103日歷天，超過(guò)合同工期13天。建設(shè)單位已提供工期延期說(shuō)明。

　　建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目工期管理，確保項(xiàng)目按期完工并組織竣工驗(yàn)收。

　　（二）未按規(guī)定時(shí)限送審竣工決算

　　該工程于2016年6月24日通過(guò)竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于2017年9月送審竣工財(cái)務(wù)決算，與《深圳市鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深鹽府〔2014〕20號(hào)）第二十七條“工程竣工驗(yàn)收后，建設(shè)單位應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制，報(bào)區(qū)審計(jì)部門審計(jì)”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位在今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)鹽田街道辦自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告至深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局。

　　深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局

　　2017年12月12日